L'Épargne Retraite

Prévu par la loi Fillon du 21 août 2003, le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) vient de voir le jour. Il est proposé par les banques et compagnies d’assurances. Le PERP en quelques lignes: les versements sont libres, il y a disponibilité de l’épargne, les fonds sont bloqués jusqu’au départ en retraite.

Si l`on veut sortir de son PERP c’est en rente viagère. (c’est une rente versée périodiquement et garantie à vie, versée jusqu'au décès du bénéficiaire). La fiscalité du PERP est la suivante : les versements sont déductibles du revenu net global dans la limite d’une enveloppe commune aux différents produits d’épargne. Les retraits sont souscrits à titre individuel et facultatif et la rente est imposable à la sortie comme une pension de retraite. Attention les inconvénients d'un PERP sont les suivants:

- les fonds versés sur un PERP sont bloqués jusqu’au départ en retraite

- la sortie se fait uniquement en rente

- pas de possibilité de transmettre le capital.

Si l’on compare avec l’assurance vie, celle-ci peut paraître plus favorable pour épargner notamment en vue de la retraite. En effet il y a liberté de versements, sortie libre sous forme de capital ou de rente viagère et possibilité de transmettre son capital avec des avantages successoraux non négligeables.